Audyty szczegółowe
W praktyce istnieje możliwość wykonania audytów cząstkowych lub całościowej analizy prawnej (due diligence) przedsiębiorstwa, na którą składają się:
• analiza i ocena ogólnej zgodności działalności podmiotu z przepisami prawa wraz z analizą, ustawodawstwa regulującego działalność danej branży,
• analiza i ocena organizacji i funkcjonowania podmiotu (działalności organów zarządzających i kontroli), w tym szczegółowe:
badanie rachunkowości i działalności spółki (art. 223-226 Kodeksu Spółek Handlowych),
badanie sprawozdań założycieli spółki akcyjnej dotyczące wkładów niepieniężnych, mienia nabytego przed zarejestrowaniem spółki, wyceny wkładów (art. 311-320, 449 Kodeksu Spółek Handlowych),
badanie sprawozdań zarządu dotyczących nabycia od założyciela lub akcjonariusza jakiegokolwiek mienia za cenę przewyższającą 10% wpłaconego kapitału zakładowego (art. 393-394 Kodeksu Spółek Handlowych),
badanie wyceny akcji będących przedmiotem obowiązkowego wykupu (art. 416-418 Kodeksu Spółek Handlowych),
badanie wkładów niepieniężnych związanych w warunkowym podwyższeniem kapitału zakładowego (art. 449-450 Kodeksu Spółek Handlowych),
badanie planów połączenia Spółek (art. 502-503, 516, 520 Kodeksu Spółek Handlowych),
badanie planów podziału Spółek (art. 536-537 Kodeksu Spółek Handlowych),
badanie planów przekształcenia w zakresie poprawności i rzetelności (art. 555-556 Kodeksu Spółek Handlowych).
• analiza i ocena stanu prawnego nieruchomości,
• analiza stanu prawnego ruchomości oraz wartości niematerialnych, w tym posiadania wymaganych prawem decyzji, koncesji, zezwoleń i licencji,
Audyt bezpieczeństwa umów/kontraktów
• analiza bezpieczeństwa zawieranych kontraktów (analiza umów handlowych i prawnych instrumentów zabezpieczenia transakcji),
• analiza umów IT (w tym umów wdrożeniowych, serwisowych, utrzymaniowych, licencji i innych),
• analiza zagadnień związanych z ochroną danych osobowych w przedsiębiorstwie oraz polityką bezpieczeństwa, opracowanie projektów umów bądź weryfikacja umów wykorzystywanych w przedsiębiorstwie,
• analiza dokumentacji pracowniczej i regulaminów pracy oraz wynagradzania, w tym również zabezpieczenie pracodawcy przed migracją wykwalifikowanej kadry do konkurencji,
• analiza toczących się postępowań administracyjnych, sądowych i egzekucyjnych.
Audyt prawno – techniczny
• analiza bezpieczeństwa zawieranych umów/kontraktów na dostawę maszyn i urządzeń, linii technologicznych, technologii, serwisu, przeglądu (analiza umów handlowych i prawnych instrumentów zabezpieczenia transakcji),
• analiza stanu bezpieczeństwa maszyn, technologii, procesów (ocena stanu faktycznego spełniania przez środki techniczne aktualnych wymagań prawnych),
• analiza stanu bezpieczeństwa procedur związanych z polityką Klienta oraz polityką Kontrahentów,
• techniczne (technologiczne) – ukierunkowane na ocenę stopnia nowoczesności potencjału wytwórczego i technologii,
• analiza bezpieczeństwa w zakresie bhp i ppoż, a w szczególności ryzyka zawodowego, technicznego dla:
pracodawcy,
kadry wyższego i niższego szczebla zarządzania (dyrektorzy, kierownicy, mistrzowie, brygadziści)
pracownika,
odbiorców zleceń,
• badanie sprawozdań finansowych – jednostkowych i skonsolidowanych – sporządzonych zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, MSR/MSSF i US GAAP;
• przeglądy sprawozdań finansowych i ksiąg rachunkowych;
• due diligence;
• audyt projektów współfinansowanych z UE;
• badania i doradztwo w procesie restrukturyzacji kapitałowych, przekształceń, łączenia i podziału spółek;
• badanie sprawozdań finansowych w związku z likwidacją i upadłością;
• diagnozę stanu systemu rachunkowości (w tym stosowanych zasad rachunkowości);
• konsultacje z dziedziny rachunkowości i prawa bilansowego, w tym doradztwo w zakresie konsolidacji sprawozdań finansowych;
• sporządzanie sprawozdań finansowych;
• inne audyty danych finansowych.
